La recategorización de monotributo no es opcional ni algo que hacés "si te acordás": ARCA espera que la revises dos veces al año, y si te corresponde subir de categoría y no lo hacés, hay consecuencias concretas. Veamos cómo funciona.
¿Cuándo son las recategorizaciones?
- 5 de febrero: revisa tus ingresos de enero a diciembre del año anterior.
- 5 de agosto: revisa los últimos 12 meses, de julio del año anterior a junio del año en curso.
Es decir, siempre mirás los últimos 12 meses completos, no el año calendario ni un semestre aislado.
¿Qué se evalúa, además de la facturación?
ARCA mira cuatro parámetros y te ubica según el más alto de todos, aunque los demás te den una categoría menor:
- Ingresos brutos de los últimos 12 meses (el que más pesa, sobre todo si vendés online).
- Superficie afectada a la actividad.
- Consumo eléctrico anual del local.
- Alquileres devengados en el período.
Para ver los topes de ingresos de cada categoría, están en esta tabla actualizada.
Los errores más comunes al calcular
- Descontar comisiones de plataformas: si vendés por Mercado Libre, Mercado Pago u otra plataforma, el ingreso que cuenta es el precio de venta bruto, no lo que te depositan después de comisiones.
- Olvidar ventas de otras plataformas: si vendés por más de un canal, sumalos todos.
- Mezclar ingresos en relación de dependencia: si además trabajás en blanco para otro empleador, ese ingreso no se mezcla con el de tu actividad monotributista.
¿Qué pasa si no te recategorizás?
Depende de hacia dónde deberías haber ido:
- Si te correspondía bajar de categoría y no lo hiciste: no hay sanción, simplemente seguís pagando una cuota más alta de la que te corresponde.
- Si te correspondía subir y no lo hiciste: ARCA puede recategorizarte de oficio al detectar la diferencia, exigirte la diferencia adeudada con intereses, y aplicar una multa del 50% del impuesto integrado y las cotizaciones previsionales retenidas. Si aceptás la recategorización de oficio dentro de los 15 días de notificado, la multa baja al 25%.
Cómo te ayuda FacturasWeb
Tus reportes de ventas te muestran la facturación acumulada de los últimos 12 meses en cualquier momento, así que llegás a cada fecha de recategorización sabiendo de antemano si te corresponde cambiar de categoría, en vez de enterarte por una notificación de ARCA.
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